Quy định khai báo tiền tệ khi xuất nhập cảnh tại CHLB Đức: Hướng dẫn chi tiết

Tư vấn Luật 11 Tháng một 2025

Các quy định về khai báo tiền tệ của Cộng hòa Liên bang Đức được xây dựng dựa trên khung pháp lý của Liên minh Châu Âu, nhằm đảm bảo minh bạch trong giao dịch tài chính xuyên biên giới và phòng chống tội phạm kinh tế.

Căn cứ pháp lý và phạm vi áp dụng

Căn cứ theo:

Quy định (EC) số 1889/2005 của Nghị viện và Hội đồng Châu Âu
Luật Quản trị Hải quan Liên bang Đức (Zollverwaltungsgesetz)
Các văn bản hướng dẫn thực thi của Tổng cục Hải quan Liên bang Đức

Đối tượng áp dụng

Quy định này áp dụng cho:

Công dân Đức và người nước ngoài
Cá nhân và tổ chức
Mọi hình thức xuất nhập cảnh qua các cửa khẩu chính thức của Cộng hòa Liên bang Đức

Nghĩa vụ khai báo

Theo quy định của cơ quan có thẩm quyền, các đối tượng phải thực hiện nghĩa vụ khai báo trong các trường hợp sau:

Tiền mặt:
- Đồng Euro và các loại ngoại tệ khác
- Ngưỡng khai báo: từ 10.000 Euro hoặc khoản tiền tương đương trở lên
Các phương tiện thanh toán khác:
- Séc du lịch
- Séc ngân hàng
- Chứng chỉ tiền gửi
- Trái phiếu
- Cổ phiếu
- Các công cụ tài chính có tính thanh khoản cao khác
Kim loại quý và đá quý:
- Vàng
- Bạc
- Bạch kim
- Kim cương
- Các loại đá quý khác

Thủ tục khai báo

Người khai báo phải:

Chủ động liên hệ cơ quan Hải quan tại cửa khẩu
Điền đầy đủ thông tin vào mẫu khai báo theo quy định
Xuất trình các giấy tờ chứng minh:
- Nguồn gốc hợp pháp của tài sản
- Mục đích sử dụng
- Giấy tờ tùy thân
- Các chứng từ liên quan khác theo yêu cầu của cơ quan Hải quan

Chế tài xử lý vi phạm

Căn cứ theo mức độ vi phạm:

Vi phạm không cố ý:
- Phạt hành chính tới 25% giá trị khoản tiền vi phạm
- Cảnh cáo và yêu cầu khai báo bổ sung
Vi phạm có chủ ý:
- Phạt hành chính từ 50% đến 100% giá trị khoản tiền vi phạm
- Có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự trong trường hợp nghiêm trọng
Vi phạm đặc biệt nghiêm trọng:
- Phạt tiền lên đến 1 triệu Euro
- Tịch thu tang vật
- Truy cứu trách nhiệm hình sự